工银瑞信中证京津冀协同发展主题指数证券投资基金(LOF)2018年半年度报告摘要

　　基金统制人的董事会、董事保障本告诉所载原料不存正在子虚纪录、误导性陈述或强大漏掉，并对其实质切实凿性、确实性和无缺性负责个体及连带的公法负担。本半年度告诉仍旧三分之二以上独立董事签名赞助，并由董事长签发。

　　基金托管人中邦民生银行股份有限公司依据本基金合同原则，于2018年8月22日复核了本告诉中的财政目标、净值浮现、利润分拨处境、财政管帐告诉、投资组合告诉等实质，保障复核实质不存正在子虚纪录、误导性陈述或者强大漏掉。

　　基金统制人愿意以厚道信用、辛勤尽责的法则统制和应用基金资产，但不保障基金必然赢余。

　　基金的过旧事迹并不代外其改日浮现。投资有危险，投资者正在作出投资计划前应留神阅读本基金的招募仿单及其更新。

　　本半年度告诉摘要摘自半年度告诉正文，投资者欲了然周密实质，应阅读半年度告诉正文。

　　原工银瑞信睿智深证 100 指数分级证券投资基金告诉期自2018年1月1日起至2018年

　　4月16日止，工银瑞信中证京津冀协同起色主旨指数证券投资基金告诉期自2018年4月17日

　　事迹比拟基准（若有） 深证100指数收益率×95%＋贸易银行税后活期存款利

　　注：1、上述基金事迹目标不网罗持有人认购或来往基金的各项用度，计入用度后实践收益程度要低于所列数字。

　　2、本期已告竣收益是指基金本期息金收入、投资收益、其他收入（不含公平价格转折收益）扣除干系用度后的余额，本期利润为本期已告竣收益加上本期公平价格转折收益。

　　3、所列数据截止到告诉期最终一日，无论该日是否为绽放日或来往所的来往日。

　　3.2.2自基金转型此后基金份额累计净值拉长率转折及其与同期事迹比拟基准收益率

　　注：1、本基金于2018年4月17日由“工银瑞信睿智深证100指数分级证券投资基金”转型而来。截至告诉期末，本基金转型不满一年。

　　2、按基金合同原则，本基金筑仓期为6个月。筑仓期满，本基金的各项投资比例应相符基金合同合于投资鸿沟及投资限度的原则：本基金投资于中证京津冀协同起色主旨指数成份股和备选成份股的资产不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%；任何来往日日终正在扣除股指期货合约需缴纳的来往保障金后，现金或者到期日正在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，个中现金不网罗结算备付金、存出保障金、应收申购款等。股指期货、权证及其他金融器械的投资比例相符公法规则和监禁机构的原则。

　　3.2.2自基金合同生效此后基金份额累计净值拉长率转折及其与同期事迹比拟基准收

　　2、按基金合同原则，本基金筑仓期为6个月。截至告诉期末，本基金的各项投资比例相符基金合同合于投资鸿沟、投资禁止动作与限度的原则：本基金投资于标的指数成份股票及其备选成份股票的资产比例不低于基金资产净值的90%；任何来往日日终正在扣除股指期货合约需缴纳的来往保障金后，现金或者到期日正在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，个中现金不网罗结算备付金、存出保障金和应收申购款等。股指期货、权证及其他金融器械的投资比例相符公法规则和监禁机构的原则。

　　本基金统制人工工银瑞信基金统制有限公司，设立于2005年6月，是我邦第一家由银行直接倡始设立并控股的合伙基金统制公司。公司目前正在北京、上海、深圳设有分公司，正在香港和上海设有全资子公司——工银瑞信资产统制（邦际）有限公司、工银瑞信投资统制有限公司。

　　公司（含子公司）具有公募基金、特定资产统制、企业年金基金投资统制、天下社会保证基金境外里投资统制、根基养老保障基金证券投资统制、保障资产统制、企业年金养老金产物投资统制、QDII、QFII、RQFII等众项生意资历。

　　截至2018年6月30日，公司旗下统制工银瑞信中央价格同化型证券投资基金、工银瑞信巩固收益债券型证券投资基金、工银瑞信货泉市集基金、工银瑞信中邦时机环球装备股票型证券投资基金、工银瑞信沪深300指数证券投资基金、工银瑞信添颐债券型证券投资基金、工银瑞信60天理财债券型证券投资基金、工银瑞信金融地产股票型证券投资基金、工银瑞信医疗保健行业股票型证券投资基金、工银瑞信沪港深股票型证券投资基金等113只公募基金。

　　公司永远周旋“以妥当的投资统制，为客户供给卓绝的理财任职”为责任，依托宏大的股东布景、妥当的筹划理念、科学的投研体例、厉紧的风控机制和资深的统制团队，容身市集化、专业化、典型化和邦际化，周旋“妥当投资、价格投资、永远投资”，极力于为宏大投资者供给一流的投资统制任职。

　　注：1、任职日期为基金合同生效日或本基金统制人对外披露的任职日期；去职日期为本基金统制人对外披露的去职日期。

　　注：1、任职日期为基金合同生效日或本基金统制人对外披露的任职日期；去职日期为本基金统制人对外披露的去职日期。

　　本告诉期内，本基金统制人庄厉遵循《证券投资基金法》等相合公法规则及基金合同、招募仿单等相合基金公法文献的原则，根据厚道信用、辛勤尽责的法则统制和应用基金资产，正在左右危险的本原上，为基金份额持有人钻营最大优点，无损害基金份额持有人优点的动作。

　　为了公允周旋各种投资人，偏护各种投资人优点，避免涌现不正当相合来往、优点输送等违法违规动作，公司依据《证券投资基金法》、《基金统制公司特定客户资产统制生意试点举措》、《证券投资基金统制公司公允来往轨制领导观点》等公法规则和公司内部规章，拟定了《公允来往统制举措》、《格外来往统制举措》，对公司统制的各种资产的公允周旋做了明了详细的原则，并原则对营业股票、债券时辰的价钱和市集价钱差异较大，能够存正在独揽股价、优点输送等违法违规处境实行监控。本告诉期，遵循光阴优先、价钱优先的法则，本公司对知足限价要求且对统一证券有相仿来往需求的基金等投资组合，均采用了体例中的公允来往模块实行操作，告竣了公允来往；且本基金及本基金与本基金统制人统制的其他投资组合之间未发作公法规则禁止的反向来往及交叉来往。

　　本基金本告诉期内未涌现格外来往的处境。本告诉期内，本公司完全投资组合插足的来往所公然竞价同日反向来往成交较少的单边来往量未跨越该证券当日成交量的5%。

　　本告诉期内，基金净值拉长相关于事迹比拟基准的偏离厉重来自于筑仓期仓位转折等身分的影响。

　　告诉期内，转型前本基金净值拉长率为-5.65%，事迹比拟基准收益率为-5.37%；转型后本基金A端净值拉长率为-0.04%，事迹比拟基准收益率为-18.43%，C端净值拉长率为-0.17%，事迹比拟基准收益率为-18.63%。

　　本基金为指数型基金，基金统制人将持续遵循基金合同的央浼，周旋指数化投资战术，通过应用定量阐明等手艺，阐明和应对导致基金跟踪差错的身分，持续发奋将基金的跟踪差错左右正在较低程度。

　　4.6.1插足估值流程各方及职员（或小组）的职责分工、专业胜任才气和干系职责阅历

　　插足估值小构成员为4人，折柳是公司运作部负担人、切磋部负担人、危险统制部负担人、公法合规部负担人，组长由运作部负担人职掌。

　　各部分负担人也可推举代外各部分插足估值小组的成员，如需退换，由相应部分负担人提出。小构成员需经运作部主管副总准许赞助。

　　小组由具有众年从事估值运作、证券行业切磋、危险统制及熟习业内公法规则的专家型职员构成。

　　尚无已签约的任何订价任职。本基金所采用的估值流程及估值结果均仍旧过管帐师工作所鉴证，并经托管银行复核确认。

　　本基金正在告诉期内涌现接连二十个职责日基金资产净值低于5000万元的情景。

　　本告诉期内，中邦民生银行股份有限公司正在本基金的托管进程中，庄厉依照《证券投资基金法》及其他公法规则和基金合同、托管和议的相合原则，依法安定保管了基金资产，不存正在损害基金份额持有人优点的动作，齐备尽职尽责地践诺了基金托管人应尽的责任。

　　5.2托管人对告诉期内本基金投资运作遵规取信、净值盘算、利润分拨等处境的说

　　本告诉期内，按拍照合公法规则和基金合同、托管和议的相合原则，本托管人对本基金的投资运作方面实行了监视，对基金资产净值盘算、基金份额申购赎回价钱的盘算、基金用度开支等方面实行了郑重的复核，未浮现基金统制人有损害基金份额持有人优点的动作，正在各紧要方面的运作庄厉遵循基金合同的原则实行。

　　本托管人复核审查的本告诉中的财政目标、净值浮现、财政管帐告诉、投资组合告诉等实质确凿、确实和无缺。

　　2、告诉截止日2018年6月30日，基金份额总额为32,417,119.54份,个中A类基金份额净值为黎民币0.9996元，份额总额为32,410,118.04份；C类基金份额净值为黎民币0.9983元，份额总额为7,001.50份。

　　3、本财政报外的实践编制时间为2018年4月17日（转型后首日）至2018年6月30日。

　　工银瑞信中证京津冀协同起色主旨指数证券投资基金（LOF）(以下简称“本基金”)是由原工银瑞信睿智深证100指数分级证券投资基金转型而来。依据基金统制人工银瑞信基金统制有限公司于2018年3月15日颁布的《工银瑞信基金统制有限公司合于工银瑞信睿智深证100指数分级证券投资基金基金份额持有人大会外决结果暨决议生效的布告》，原工银瑞信睿智深证100指数分级证券投资基金于2018年3月14日以现场办法召开了基金份额持有人大会。根据此次基金份额持有人大会决议，本基金《工银瑞信中证京津冀协同起色主旨指数证券投资基金（LOF）基金合同》自2018年4月17日起生效。

　　依据《中华黎民共和邦证券投资基金法》和《工银瑞信中证京津冀协同起色主旨指数证券投资基金（LOF）基金合同》的相合原则，本基金的投资鸿沟为具有杰出滚动性的金融器械，网罗中证京津冀协同起色主旨指数的成份股及其备选成份股、其他股票（网罗中小板、创业板及其他中邦证监会同意基金投资的股票）、权证、股指期货、债券（网罗邦债、地方政府债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券（含分散来往可转债）、可调换债券、央行单子、中期单子、短期融资券、超短期融资券等）、资产助助证券、债券回购、银行存款、货泉市集器械、同行存单、现金，以及公法规则或中邦证监会同意基金投资的其他金融器械（但须相符中邦证监会的干系原则）。基金的投资组合比例为：本基金投资于中证京津冀协同起色主旨指数成份股和备选成份股的资产不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%；任何来往日日终正在扣除股指期货合约需缴纳的来往保障金后，现金或者到期日正在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，个中现金不网罗结算备付金、存出保障金、应收申购款等。股指期货、权证及其他金融器械的投资比例相符公法规则和监禁机构的原则。本基金的事迹比拟基准为：中证京津冀协同起色主旨指数收益率×95%＋金融机构黎民币活期存款基准利率（税后）×5%。

　　本基金为股票型基金，危险与收益高于同化型基金、债券型基金与货泉市集基金。本基金为

　　指数型基金，厉重采用齐备复制法跟踪标的指数的浮现，具有与标的指数、以及标的指数所代外的股票市集雷同的危险收益特质。

　　本基金的财政报外遵循财务部于2006年2月15日及从此时间颁发的《企业管帐标准－根基标准》、各项具领悟计标准及干系原则(以下合称“企业管帐标准”)、中邦证监会颁发的《证券投资基金音信披露XBRL模板第3号

　　本基金2018年4月17日(转型生效日)至2018年6月30日止时间的财政报外相符企业管帐标准的央浼，确凿、无缺地响应了本基金2018年6月30日的财政状态以及2018年4月17日(转型生效日)至2018年6月30日止时间的筹划功劳和基金净值转折处境等相合音信。

　　本基金财政报外所载财政音信依据下列根据企业管帐标准、《证券投资基金管帐核算生意指引》和其他干系原则所厘定的厉重管帐战略和管帐猜测编制。

　　本基金管帐年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财政报外的实践编制时间为

　　金融资产于初始确认时分类为：以公平价格计量且其转折计入当期损益的金融资产、应收款子、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持用意图和持有才气。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

　　本基金目前以来往宗旨持有的股票投资分类为以公平价格计量且其转折计入当期损益的金融

　　资产。以公平价格计量且其公平价格转折计入损益的金融资产正在资产欠债外中以来往性金融资产列示。

　　本基金持有的其他金融资产分类为应收款子，网罗银行存款、买入返售金融资产和其他各种应收款子等。应收款子是指正在生动市集中没有报价、接管金额固定或可确定的非衍生金融资产。

　　金融欠债于初始确认时分类为：以公平价格计量且其转折计入当期损益的金融欠债及其他金融欠债。本基金目前暂无金融欠债分类为以公平价格计量且其转折计入当期损益的金融欠债。本基金持有的其他金融欠债网罗卖出回购金融资产款和其他各种应付款子等。

　　金融资产或金融欠债于本基金成为金融器械合同的一方时，按公平价格正在资产欠债外内确认。以公平价格计量且其转折计入当期损益的金融资产，获得时发作的干系来往用度计入当期损益；关于支拨的价款中蕴涵的债券起息日或前次除息日至购置日止的息金，独自确以为应收项目。应收款子和其他金融欠债的干系来往用度计入初始确认金额。

　　关于以公平价格计量且其转折计入当期损益的金融资产，遵循公平价格实行后续计量；关于应收款子和其他金融欠债采用实践利率法，以摊余本钱实行后续计量。

　　金融资产知足下列要求之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权力终止；(2)该金融资产已迁徙，且本基金将金融资产完全权上险些完全的危险和工资迁徙给转入方；或者(3)该金融资产已迁徙，固然本基金既没有迁徙也没有保存金融资产完全权上险些完全的危险和工资，然则放弃了对该金融资产左右。

　　当金融欠债的现时责任一概或部门仍旧消除时，终止确认该金融欠债或责任已消除的部门。终止确认部门的账面价格与支拨的对价之间的差额，计入当期损益。

　　(1)存正在生动市集的金融器械按其估值日的市集来往价钱确定公平价格；估值日无来往且迩来来往日后未发作影响公平价格计量的的强大变乱的，按迩来来往日的市集来往价钱确定公平价格。有充溢证据评释估值日或迩来来往日的市集来往价钱不行确凿响应公平价格的，应对市集来往价钱实行调理，确定公平价格。与上述投资种类相仿，但具有区别特质的，应以相仿资产或负

　　债的公平价格为本原，并正在估值手艺中思考区别特质身分的影响。特质是指对资产出售或应用的限度等，借使该限度是针对资产持有者的，那么正在估值手艺中不应将该限度动作特质思考。另外，基金统制人不应试虑因大宗持有干系资产或欠债所爆发的溢价或折价。

　　(2)当金融器械不存正在生动市集，采用正在目今处境下实用而且有足够可愚弄数据和其他音信助助的估值手艺确定公平价格。采用估值手艺时，优先应用可视察输入值，唯有正在无法获得干系资产或欠债可视察输入值或获得不凿凿可行的处境下，才略够应用弗成视察输入值。

　　(3)如经济情况发作强大转移或证券发行人发作影响金融器械价钱的强大变乱，应对估值实行调理并确定公平价格。

　　本基金持有的资产和负责的欠债根基为金融资产和金融欠债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权力且该种法定权力现正在是可履行的；且2)来往两边打算按净额结算时，金融资产与金融欠债按抵销后的净额正在资产欠债外中列示。

　　实收基金为对外发行基金份额所召募的总金额正在扣除损益平准金分摊部门后的余额。因为申购和赎回惹起的实收基金转折折柳于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。

　　损益平准金网罗已告竣平准金和未告竣平准金。已告竣平准金指正在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款子中蕴涵的按累计未分拨的已告竣损益占基金净值比例盘算的金额。未告竣平准金指正在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款子中蕴涵的按累计未告竣损益占基金净值比例盘算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分拨利润/(累计亏本)。

　　股票投资正在持有时间应获得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的局部所得税后的净额确以为投资收益。

　　以公平价格计量且其转折计入当期损益的金融资产正在持有时间的公平价格转折确以为公平价格转折损益；于处分时，其处分价钱与初始确认金额之间的差额确以为投资收益，个中网罗从公平价格转折损益结转的公平价格累计转折额。

　　应收款子正在持有时间确认的息金收入按实践利率法盘算，实践利率法与直线法差别较小的则按直线用度切实认和计量

　　本基金的统制人工资和托管费正在用度涵盖时间按基金合同商定的费率和盘算手腕每日确认。

　　其他金融欠债正在持有时间确认的息金开销按实践利率法盘算，实践利率法与直线法差别较小的则按直线基金的收益分拨战略

　　本基金统一类的每一基金份额享有划一分拨权。本基金收益以现金体式分拨，但基金份额持有人可挑选现金盈利或将现金盈利按分红除权日的基金份额净值主动转为基金份额实行再投资。若期末未分拨利润中的未告竣部门为正数，网罗基金筹划行为爆发的未告竣损益以及基金份额来往爆发的未告竣平准金等，则期末可供分拨利润的金额为期末未分拨利润中的已告竣部门；若期末未分拨利润的未告竣部门为负数，则期末可供分拨利润的金额为期末未分拨利润，即已告竣部门相抵未告竣部门后的余额。

　　本基金以内部结构布局、统制央浼、内部告诉轨制为根据确定筹划分部，以筹划分部为本原确定告诉分部并披露分部音信。筹划分部是指本基金内同时知足下列要求的构成部门：(1)该构成部门可能正在常日行为中爆发收入、发作用度；(2)本基金的基金统制人可能按期评议该构成部门的筹划功劳，以决议向其装备资源、评议其事迹；(3)本基金可能获得该构成部门的财政状态、筹划功劳和现金流量等相合管帐音信。借使两个或众个筹划分部具有雷同的经济特质，而且知足必然要求的，则兼并为一个筹划分部。

　　依据本基金的估值法则和中邦证监会同意的基金行业估值实务操作，本基金确定以下种别股票投资的公平价格时采用的估值手腕及其环节假设如下：

　　(1)关于证券来往所上市的股票，若涌现强大事项停牌或来往不生动(网罗涨跌停时的来往不生动)等处境，本基金依据中邦证监会布告[2017]13号《中邦证监会合于证券投资基金估值生意的领导观点》，依据详细处境采用《合于颁布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的合照》供给

　　(2)于2017年12月20日前，关于正在锁按期内的非公拓荒行股票，依据中邦证监会证监管帐字[2007]21号《合于证券投资基金履行

　　知》之附件《非公拓荒行有明了锁按期股票的公平价格切实定手腕》，若正在证券来往所挂牌的统一股票的市集来往收盘价低于非公拓荒行股票的初始投资本钱，按估值日证券来往所挂牌的统一股票的市集来往收盘价估值；若正在证券来往所挂牌的统一股票的市集来往收盘价高于非公拓荒行股票的初始投资本钱，按锁按期内仍旧过来往天数占锁按期内总来往天数的比例将两者之间差价的一部门确以为估值增值。自2017年12月20日起，关于正在锁按期内的非公拓荒行股票、初次

　　依据财务部、邦度税务总局财税[2008]1号《合于企业所得税若干优惠战略的合照》、财税

　　[2012]85号《合于履行上市公司股息盈利差异化局部所得税战略相合题目的合照》、财税

　　[2015]101号《合于上市公司股息盈利差异化局部所得税战略相合题目的合照》、财税

　　[2016]36号《合于全盘推开贸易税改征增值税试点的合照》、财税[2016]46号《合于进一步明

　　确全盘推开营改增试点金融业相合战略的合照》、财税[2016]70号《合于金融机构同行往返等

　　增值税战略的填充合照》、财税[2016]140号《合于明了金融房地产拓荒培植辅助任职等增值

　　税战略的合照》、财税[2017]2号《合于资管产物增值税战略相合题目的填充合照》、财税

　　[2017]56号《合于资管产物增值税相合题目的合照》、财税[2017]90号《合于租入固定资产进

　　项税额抵扣等增值税战略的合照》及其他干系财税规则和实务操作，厉重税项列示如下：

　　(1)资管产物运营进程中发作的增值税应税动作，以资管产物统制人工增值税征税人。资管产物统制人运营资管产物进程中发作的增值税应税动作，暂实用浅易计税手腕，遵循3%的征收

　　率缴纳增值税。对资管产物正在2018年1月1日前运营进程中发作的增值税应税动作，未缴纳增

　　值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已征税额从资管产物统制人从此月份的增值税应征税额中抵减。

　　对质券投资基金统制人应用基金营业股票、债券的让与收入免征增值税，对邦债、地方政府债以及金融同行往返息金收入亦免征增值税。资管产物统制人运营资管产物供给的贷款任职，以2018年1月1日起爆发的息金及息金性子的收入为出卖额。

　　(2)对基金从证券市集中获得的收入，网罗营业股票、债券的差价收入，股票的股息、盈利

　　(3)对基金获得的企业债券息金收入，应由发行债券的企业正在向基金支拨息金期间扣代缴20%的局部所得税。对基金从上市公司获得的股息盈利所得，持股克日正在1个月以内(含1个月)的，其股息盈利所得全额计入应征税所得额；持股克日正在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应征税所得额；持股克日跨越1年的，暂免征收局部所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后获得的股息、盈利收入，遵循上述原则盘算征税，持股光阴自解禁日起盘算；解禁前获得的股息、盈利收入持续暂减按50%计入应征税所得额。上述所得联合实用20%的税率计征局部所

　　(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票来往印花税，买入股票不征收股票来往印花税。

　　6.4.7.1本告诉期存正在左右相合或其他强大利害相合的相合方发作转移的处境

　　注：本基金的统制费按前一日基金资产净值的0.50%年费率计提。统制费的盘算手腕如下：

　　注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率计提。托管费的盘算手腕如下：H＝E×0.10%÷当年天数

　　注：本基金A类基金份额不收取出卖任职费，C类基金份额的出卖任职费按前一日C类基金资产净值的0.25%年费率计提。盘算手腕如下：

　　股票代股票名停牌停牌原 期末 复牌日 复牌 数目（股） 期末 期末 备注

　　注：本基金因强大事项停牌的股票中蕴涵按指数收益法确定公平价格的永远停牌股票，该类股票

　　估值采用中邦证券业协会基金估值小组供给的估值手腕，并于2018年6月30日对资产净值和本

　　2、告诉截止日2018年4月16日，基金份额总额32,559,585.04份。个中，100母基份额净值

　　3、本期财政报外的实践编制时间系2018年1月1日至2018年4月16日止（基金合同失效前日）。

　　工银瑞信睿智深证100指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”)经中邦证券监视统制委员会(以下简称“中邦证监会”)证监许可[2012]1123号《合于准许工银瑞信睿智深证100指数分级证券投资基金召募的批复》准许，由工银瑞信基金统制有限公司根据《中华黎民共和邦证

　　券投资基金法》和《工银瑞信睿智深证100指数分级证券投资基金基金合同》负担公然召募。本基金为公约型绽放式，存续克日未必，初次设立召募不网罗认购资金息金共召募

　　470,766,812.34元，业经普华永道中天管帐师工作完全限公司普华永道中天验字[2012]第

　　389号验资告诉予以验证。经向中邦证监会登记，《工银瑞信睿智深证100指数分级证券投资基金基金合同》于2012年10月25日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为

　　470,909,001.94份基金份额，个中认购资金息金折合142,189.60份基金份额。本基金的基金统制人工工银瑞信基金统制有限公司，基金托管人工中邦民生银行股份有限公司。

　　依据《工银瑞信睿智深证100指数分级证券投资基金基金合同》和《工银瑞信睿智深证

　　100指数分级证券投资基金招募仿单》并报中邦证监会登记，本基金的基金份额网罗确以为工银瑞信睿智深证100指数分级证券投资基金之本原份额(以下简称“工银深证100份额”)，工银瑞信睿智深证100指数分级证券投资基金之A份额(以下简称“工银深证100A份额”)及工银瑞信睿智深证100指数分级证券投资基金之B份额(以下简称“工银深证100B份额”)。个中，工银深证100A份额、工银深证100B份额的基金份额配比永远维持1:1的比例稳固。本基金净资产优先确保工银深证100A份额的本金及工银深证100A份额累计商定日应得收益，则工银深证

　　100A份额为低危险且预期收益相对不变的基金份额；本基金正在优先确保工银深证100A份额的本金及累计商定日应得收益后的残存净资产计为工银深证100B份额的净资产，则工银深证100B份额为高危险且预期收益相对较高的基金份额。基金发售了局后，场外认购的一概份额将确以为工银深证100份额；场内认购的一概份额将按1:1的比例确以为工银深证100A份额与工银深证

　　100B份额。合同生效后，工银深证100份额可管束场外与场内申购和赎回，但不上市来往；工银深证100A份额、工银深证100B份额只上市来往，弗成独自申购和赎回。经基金份额持有人大会决议通过，工银深证100A份额与工银深证100B份额可申请终止运作。工银深证100A份额与工银深证100B份额终止运作后，工银深证100A份额与工银深证100B份额将一概转换为工银深证100份额的场内份额。本基金转为上市绽放式基金(LOF)后，投资者可通过场内、场外实行基金份额的申购、赎回。

　　本基金正在存续期内的每个管帐年度(基金合同生效日所正在管帐年度除外)7月份的第一个职责日对备案正在册的工银深证100份额、工银深证100A份额实行基金的按期份额折算。工银深证

　　100A份额和工银深证100B份额遵循基金合同原则的参考净值盘算章程实行盘算，对工银深证100A份额的应得收益实行按期份额折算，每2份工银深证100份额将按1份工银深证100A份额得回商定应得收益的新增折算份额。正在基金份额折算前与折算后，工银深证100A份额和工银深证100B份额的份额配比维持1:1的比例。关于工银深证100A份额的商定年化应得收益，即工银

　　深证100A份额每个管帐年度6月30日份额净值跨越1.0000元的部门，将折算为场内工银深证100份额分拨给工银深证100A份额持有人。当工银深证100份额的基金份额净值抵达2.0000元或工银深证100B份额的基金份额参考净值抵达0.2500元时，本基金即可确定折算基准日，实行不按期份额折算。正在折算基准日，本基金将对备案正在册的工银深证100份额、工银深证100A份额和工银深证100B份额折柳实行折算。份额折算后本基金将确保工银深证100A份额和工银深证100B份额的比例为1:1；份额折算后工银深证100份额的基金份额净值、工银深证100A份额和工银深证100B份额的参考净值均调理为1.0000元。

　　经深圳证券来往所(以下简称“深交所”)深证上[2012]第362号文审核赞助，投资者场内认购的一概工银深证100份额按1:1比例主动分拆成的工银深证100A份额和工银深证100B份额于2012年11月5日正在深圳证券来往所上市。未上市来往的基金份额托管正在场外，基金份额持有人可通过跨体例转托管生意将其转至深交所场内后即可上市通畅。

　　依据《中华黎民共和邦证券投资基金法》和《工银瑞信睿智深证100指数分级证券投资基金基金合同》的相合原则，本基金动作指数型基金，采用齐备复制战术，跟踪标的指数市集浮现，宗旨为获取市集均匀收益。本基金资产投资于具有杰出滚动性的金融器械，网罗深证100指数的成份股及其备选成份股、首发和增发新股、债券、资产助助证券、债券回购、货泉市集器械、股指期货、权证及公法规则或经中邦证监会同意基金投资的其它金融器械。如公法规则或监禁机构从此同意基金投资的其他种类，基金统制人正在践诺适应圭臬后，能够将其纳入投资鸿沟。本基金投资于标的指数成份股票及其备选成份股票的资产比例不低于基金资产净值的90%；任何来往日日终正在扣除股指期货合约需缴纳的来往保障金后，现金或者到期日正在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，个中现金不网罗结算备付金、存出保障金和应收申购款等。股指期货、权证及其他金融器械的投资比例相符公法规则和监禁机构的原则。本基金投资组合的事迹比拟基准为深证100指数收益率×95%＋贸易银行税后活期存款利率×5%。

　　本基金的财政报外遵循财务部于2006年2月15日及从此时间颁发的《企业管帐标准－根基标准》、各项具领悟计标准及干系原则(以下合称“企业管帐标准”)、中邦证监会颁发的《证券投资基金音信披露XBRL模板第3号

　　本基金2018年1月1日至2018年4月16日(基金合同失效前日)止时间的财政报外相符企业管帐标准的央浼，确凿、无缺地响应了本基金2018年4月16日(基金合同失效前日)的财政状态以及2018年1月1日至2018年4月16日(基金合同失效前日)止时间的筹划功劳和基金净值转折处境等相合音信。

　　依据财务部、邦度税务总局财税[2008]1号《合于企业所得税若干优惠战略的合照》、财税[2012]85号《合于履行上市公司股息盈利差异化局部所得税战略相合题目的合照》财税

　　[2015]101号《合于上市公司股息盈利差异化局部所得税战略相合题目的合照》、财税

　　[2016]36号《合于全盘推开贸易税改征增值税试点的合照》、财税[2016]46号《合于进一步明了全盘推开营改增试点金融业相合战略的合照》、财税[2016]70号《合于金融机构同行往返等增值税战略的填充合照》财税[2016]140号《合于明了金融房地产拓荒培植辅助任职等增值税战略的合照》、财税[2017]2号《合于资管产物增值税战略相合题目的填充合照》、财税

　　[2017]56号《合于资管产物增值税相合题目的合照》、财税[2017]90号《合于租入固定资产进项税额抵扣等增值税战略的合照》及其他干系财税规则和实务操作，厉重税项列示如下：

　　(1)资管产物运营进程中发作的增值税应税动作，以资管产物统制人工增值税征税人。资管产物统制人运营资管产物进程中发作的增值税应税动作，暂实用浅易计税手腕，遵循3%的征收

　　率缴纳增值税。对资管产物正在2018年1月1日前运营进程中发作的增值税应税动作，未缴纳增

　　值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已征税额从资管产物统制人从此月份的增值税应征税额中抵减。

　　对质券投资基金统制人应用基金营业股票、债券的让与收入免征增值税，对邦债、地方政府债以及金融同行往返息金收入亦免征增值税。资管产物统制人运营资管产物供给的贷款任职，以2018年1月1日起爆发的息金及息金性子的收入为出卖额。资管产物统制人运营资管产物让与

　　2017年12月31日前获得的基金、非物品期货，能够挑选遵循实践买入价盘算出卖额，或者以

　　2017年最终一个来往日的基金份额净值、非物品期货结算价钱动作买入价盘算出卖额。

　　(2)对基金从证券市集中获得的收入，网罗营业股票、债券的差价收入，股票的股息、盈利

　　(3)对基金获得的企业债券息金收入，应由发行债券的企业正在向基金支拨息金期间扣代缴20%的局部所得税。对基金从上市公司获得的股息盈利所得，持股克日正在1个月以内(含1个月)的，其股息盈利所得全额计入应征税所得额；持股克日正在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应征税所得额；持股克日跨越1年的，暂免征收局部所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后获得的股息、盈利收入，遵循上述原则盘算征税，持股光阴自解禁日起盘算；解禁前获得的股息、盈利收入持续暂减按50%计入应征税所得额。上述所得联合实用20%的税率计征局部所

　　(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票来往印花税，买入股票不征收股票来往印花税。

　　(5)本基金的都市维持成立税、培植费附加和地方培植费附加等税费遵循实践缴纳增值税额

　　6.4.7.1本告诉期存正在左右相合或其他强大利害相合的相合方发作转移的处境

　　正在平常处境下，基金统制费按前一日基金资产净值的1.0%年费率计提。盘算手腕如下：

　　正在平常处境下，基金托管费按前一日基金资产净值的0.2%年费率计提。盘算手腕如下：

　　股票代股票名停牌日停牌原 期末 复牌日 复牌 数目（股） 期末 期末 备注

　　注：本基金因强大事项停牌的股票中蕴涵按指数收益法确定公平价格的永远停牌股票，该类股票

　　估值采用中邦证券业协会基金估值小组供给的估值手腕，并于2018年4月16日对资产净值和本

　　注：因为四舍五入的来由公平价格占基金资产净值的比例分项之和与合计能够有尾差。

　　7.5.1期末指数投资按公平价格占基金资产净值比例巨细排序的前十名股票投资明细

　　7.5.2期末踊跃投资按公平价格占基金资产净值比例巨细排序的前五名股票投资明细

　　注：1、卖出厉重指二级市集上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等删除的股票；2、卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数目）填列，不思考干系来往用度。

　　注：买入股票本钱、卖出股票收入均按营业成交金额（成交单价乘以成交数目）填列，不思考干系来往用度。

　　7.9期末按公平价格占基金资产净值比例巨细排序的前十名资产助助证券投资明细

　　7.10告诉期末按公平价格占基金资产净值比例巨细排序的前五贵重金属投资明细

　　7.14.1本基金投资的前十名证券的发行主体本期未涌现被监禁部分立案考核，或正在

　　序号股票代码 股票名称 通畅受限部门的公平价格 净值比例 通畅受限处境注明

　　注：因为四舍五入的来由公平价格占基金资产净值的比例分项之和与合计能够有尾差。

　　7.3.1期末指数投资按公平价格占基金资产净值比例巨细排序的前十名股票投资明细

　　7.3.2期末踊跃投资按公平价格占基金资产净值比例巨细排序的前五名股票投资明细

　　注：1、买入网罗基金二级市集上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等得回的股票；2、买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数目）填列，不思考干系来往用度。

　　注：1、卖出厉重指二级市集上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等删除的股票；2、卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数目）填列，不思考干系来往用度。

　　注：买入股票本钱、卖出股票收入均按营业成交金额（成交单价乘以成交数目）填列，不思考干系来往用度。

　　7.7期末按公平价格占基金资产净值比例巨细排序的前十名资产助助证券投资明细

　　7.8告诉期末按公平价格占基金资产净值比例巨细排序的前五贵重金属投资明细

　　7.12.1本基金投资的前十名证券的发行主体本期未涌现被监禁部分立案考核，或正在告诉编制日前一年内受到公然申斥、惩处的情景。

　　序号股票代码 股票名称 通畅受限部门的公平价格 净值比例 通畅受限处境注明

　　注：1、拆分转折份额为本基金三级份额之间的配对转换份额及折算调理份额，告诉期末基金份额总额为三级份额之和；

　　工银瑞信睿智深证100指数分级证券投资基金于2018年3月14日以现场办法召开基金份额持有人大会，审议并通过了《合于工银瑞信睿智深证100指数分级证券投资基金变换干系事项的议案》。《工银瑞信中证京津冀协同起色主旨指数证券投资基金（LOF）基金合同》、《工银瑞信中证京津冀协同起色主旨指数证券投资基金（LOF）托管和议》自2018年4月17日起生效。

　　基金统制人于2018年4月9日颁布《工银瑞信基金统制有限公司合于副总司理变换的布告》，江明波先生自2018年4月4日起不再职掌工银瑞信基金统制有限公司副总司理。

　　本基金托管人中邦民生银行股份有限公司于2018年4月19日布告，依据职责必要，录用张庆先生职掌本公司资产托管部总司理，主办资产托管部干系职责。

　　本基金的审计机构为普华永道中天管帐师工作所（格外寻常联合），该审计机构自基金合同生效日起向本基金供给审计任职，无改聘处境。

　　基金统制人挑选归纳能力强、切磋才气非常、合规筹划的证券公司，向其租用专用来往单位。（1）挑选尺度：

　　b)具有较强的归纳切磋才气：能实时、全盘、按期供给高质地的合于宏观、行业、本钱市集、个股阐明的告诉及量化、衍生品和邦际市集的切磋任职助助。

　　c)正在证监会迩来一期证券公司年度分类结果中，分类级别法则上不得低于BBB。

　　a)新增证券公司的选定：依据以上尺度对质券公司实行侦查、挑选和确定。正在协作之前，证券公司需供给起码两个季度的任职，并正在两个季度内与其他已协作证券公司沿途插足基金统制人的切磋任职评估。依据对其切磋任职评估结果决议是否动作新增协作证券公司。

　　（1）来往单位的租用克日为一年，合同到期前30天内，基金统制人将依据各证券公司正在任职时间的归纳证券任职质地、费率等处境实行评估。

　　（2）关于相符尺度的证券公司，与其续约；关于不行抵达尺度的证券公司，不与其续约，并依据证券公司挑选尺度和圭臬，从新挑选其他筹划妥当、切磋才气强、归纳任职质地高的证券筹划

　　（3）若证券公司供给的归纳证券任职不相符央浼，基金统制人有权遵循和议商定，提前终止租用其来往单位。

　　基金统制人挑选归纳能力强、切磋才气非常、合规筹划的证券公司，向其租用专用来往单位。（1）挑选尺度：

　　b)具有较强的归纳切磋才气：能实时、全盘、按期供给高质地的合于宏观、行业、本钱市集、个股阐明的告诉及量化、衍生品和邦际市集的切磋任职助助。

　　c)正在证监会迩来一期证券公司年度分类结果中，分类级别法则上不得低于BBB。

　　a)新增证券公司的选定：依据以上尺度对质券公司实行侦查、挑选和确定。正在协作之前，证券公司需供给起码两个季度的任职，并正在两个季度内与其他已协作证券公司沿途插足基金统制人的切磋任职评估。依据对其切磋任职评估结果决议是否动作新增协作证券公司。

　　（1）来往单位的租用克日为一年，合同到期前30天内，基金统制人将依据各证券公司正在任职时间的归纳证券任职质地、费率等处境实行评估。

　　（2）关于相符尺度的证券公司，与其续约；关于不行抵达尺度的证券公司，不与其续约，并依据证券公司挑选尺度和圭臬，从新挑选其他筹划妥当、切磋才气强、归纳任职质地高的证券筹划机构，租用其来往单位。

　　（3）若证券公司供给的归纳证券任职不相符央浼，基金统制人有权遵循和议商定，提前终止租用其来往单位。

　　本基金份额持有人较为鸠集，存正在基金范畴大幅动摇的危险，以及由此导致基金收益较大动摇的危险。

　　1、依据《公然召募绽放式证券投资基金滚动性危险统制原则》等相合公法规则的央浼，

　　基金统制人经与基金托管人商酌一律，对本基金基金合同、托管和议的相合条件实行了修正，

　　修正后的基金合同、托管和议自2018年4月1日起生效。详睹基金统制人正在指定序言颁布的

　　2、工银瑞信睿智深证100指数分级证券投资基金于2018年3月14日以现场办法召开基

　　金份额持有人大会，审议并通过了《合于工银瑞信睿智深证100指数分级证券投资基金变换相

　　合事项的议案》，决议自2018年3月14日起生效。本次持有人大会决议生效后，本基金的选

　　择期为2018年3月15日至2018年4月13日，基金份额转换基准日为2018年4月16日。

　　《工银瑞信中证京津冀协同起色主旨指数证券投资基金（LOF）基金合同》、《工银瑞信中证

　　京津冀协同起色主旨指数证券投资基金（LOF）托管和议》自2018年4月17日起生效，原

　　《工银瑞信睿智深证100指数分级证券投资基金基金合同》、《工银瑞信睿智深证100指数分

　　级证券投资基金托管和议》自统一日起失效。详睹基金统制人正在指定序言颁布的布告。

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